某企业周转信贷额为1000万元_周转信贷协定为什么企业要交承诺费?

来源:大律网小编整理 2022-06-17 14:27:50 人阅读
导读:一次性收取承诺费32万,500万11个月利息36万左右300万4个月利息7万9一共七十九万九千向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项,向银行贷款企业要把握好...

一次性收取承诺费32万,500万11个月利息36万左右

300万4个月利息7万9

一共七十九万九千

向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项,向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:

  (1)财务结构:


  1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。


  2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。


  (2)偿债能力:


  3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。


  4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。


  5、担保比例小于0.5为好。


  6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。


  (3)现金流量:


  7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。


  8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。


  (4)经营能力:


  9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%


  10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。


  11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。


  (5)经营效益:


  12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。


  13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数;其中营业净利率=净利润÷营业收入;总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额;权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。


  14、利息保障倍数应大于400%


  利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)

借款的实际利率还是8%,并且保留的20%资金还要按照8%付利息。

20*0.2%=0.04万元

承诺费是对未使用的部分交的。

企业可以利用的借款数额=200*(1-20%)=160万,其实际利率=借款利息/实际可用借款额=200*10%/160=12.5% 或者实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比例)=10%/(1-20%)=12.5% 如果考虑所得税25%,则实际利率=12.5%*(1-25%)=9.375%

周转信贷协定收取承诺费是为了弥补银行利息的损失。银行承诺向企业贷款额度加入为1000万的话,企业只要在1000万内可以无条件随时贷款,但是企业未必会全用到1000万,可能只用800万。还有200万没用,正常的话这个200万是可以贷给别人的,但是因为协定,这个200万不能贷给别人,也就是说银行专门为企业准备了1000万,剩下200万你没用,如果给别人用会有利息,给你用就没了,所以为了弥补损失,需要收取承诺费。当然你可以不交承诺费,但是贷款的时候银行就不一定贷给你了。

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