个税专项扣除住房租金贷款_个税专项扣除是房租还是房贷？

房租和利息只许扣一个。如两人都是婚前首套，可以选择各扣50%，或一方扣1000

想知道个人所得税专项扣除对自己有什么好处？

专项扣除作用是，抵减综合所得收入额，让个人所得税的纳税基数变小，交的个税变少。

个人所得税专项扣除能让我们少缴纳个人所得税。

那么，这些扣除究竟是怎么样让我们少缴纳的呢？能少缴纳多少税呢？

如果觉得本回答太长，可以看最后的部分的计算，看看我是怎么算出来，全年能少交约5000元税款的。

先从个税汇算清缴公式来看一看，专项扣除在里面的作用是，抵减综合所得收入额，让个人所得税的纳税基数变小，交税变少。

从个税退税公式看，个税专项扣除起到降低个税的作用

2019年个税汇算清缴的公式如下

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

个人所得税是对2019年度的综合所得收入额进行汇算清缴。

我们逐一来解释一下这些名词：综合所得收入额、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、适用税率

综合所得收入额包括：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得

《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税。

（1）工资、薪金所得。

（2）劳务报酬所得。

（3）稿酬所得。

（4）特许权使用费所得。

（5）经营所得。

（6）利息、股息、红利所得。

（7）财产租赁所得。

（8）财产转让所得。

（9）偶然所得。

其中，居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得称为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

可见，综合所得收入额指的是居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项所得。

我们大多数人，都是上班族，属于居民个人，就是普通参加工作的职工，不是企业老板。

“三险一金”等专项扣除：按最低基数交社保让你多交个税！

“三险一金”您可以理解为社会保险，包含养老保险、医疗保险、生育保险、住房公积金。

只要您的公司为您上了社保，您个人支出的这部分社保是不用上个人所得税的，因为不在个人所得税的纳税基数里。

我们经常听一些人说，自己的社保基数低，扣的社保少。或者另一些在大型企业的人，说自己别看工资高，社保上的高，扣得多，拿到手的钱少。

比如，以北京市为例，缴费标准如下表。

假设两个同龄人，都是城镇户口，一个人在企业工作，一个人在机关事业单位工作。两个人都是10000元的应发工资。

企业工作的人，按照缴费基数的下限缴纳社保，缴纳养老保险289.04元，缴纳失业保险7.23元，共缴纳296.27元。

机关事业单位工作的人，按照实际水平缴纳社保，缴纳养老保险10000*8%=800元，缴纳失业保险10000*0.2%=20元，共缴纳820元。

这还不算住房公积金的差别，两个人因为社保缴费基数不一样，缴纳的两种社保就相差500多元！占应发工资比例超过5%！

这还仅仅是一个月的差别！社保缴费基数确定后影响一年，那么一年的差别就是6000多元！

6项个税专项附加扣除

1、子女教育支出

子女的教育支出，从子女33周岁开始，到小学、中学……一直到博士毕业，均可以享受这种扣除。

扣除额是，每个子女每月1000元扣除额。有一个子女的，每个月扣除额1000元。有两个子女的，每个月2000元，以此类推。

父母均可以，按照各自50%的额度扣除。比如一个子女，可以父亲每月扣除500元，母亲每月扣除500元，或者由一方每月扣除1000元。

2、继续教育支出

如果是接受境内学历学位教育，每月400元扣除额，最长不超过48个月。

如果是技能人员职业资格继续教育支出或者专业技术人员职业资格继续教育支出，每年3600元扣除额。

3、大病医疗

基本医保相关医药费，除去医保报销后相关的支出，个人自付部分累计超过15000元，在80000元内的，据实扣除。

通俗地讲，据实扣除是有多少扣除多少。

就是说，你在医保外自付部分花了X元，15000＜X＜80000，就扣除X元。

本人医药费，由本人或者配偶扣除。未成年子女医药费，由父母一方扣除。

4、住房贷款利息支出

首套住房贷款利息支出，偿还期240个月之内，每月扣除1000元。

住房必须在中国境内。此项专项扣除不得与房租支出扣除同时享受。

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：可选择本人或者配偶扣除。如果本人和配偶在婚前各自首套买房有贷款利息支出的，选择一套房由购买方扣除，或者双方各自扣除自己那套的一半。

5、住房租金支出

在主要工作城市没有住房，租房居住的纳税人可以扣除此项。不同城市的标准不同，每月扣除额是1500，1100，800三档。

住房必须在中国境内。此项专项扣除不得与住房贷款支出扣除同时享受。

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：如果本人与配偶的主要工作城市相同，谁承租谁扣除。如果本人与配偶的主要工作城市不相同，分别扣除。

6、赡养老人

有赡养义务的子女，赡养一位及以上60岁以上的父母，或者子女均去世的祖父母、外祖父母的支出。

每月扣除额，独生子女是2000元。

非独生子女，共同扣除2000元额度，但是每人不超过1000元。

关于非独生子女，每月的扣除额可以平均分摊，比如四个子女，每人500元。

或者四个子女约定分摊，但是每个人都不能超过1000元。或者父母指定由谁分摊，也是不能超过1000元。

第四，适用税率

这两个名词有点难懂，是计算个人所得税的两个重要内容。

前面计算出来的是需要上税的收入金额，叫做计税基础。

下面计算个人所得税。

个人所得税=计税基础*适用税率-速算扣除数

其实说了这么多，你可能觉得太麻烦了，直接往下看，马上告诉你，最低能省多少税款？

到底能让我少交多少钱？做好个税专项附加扣除，全年少交约5000元

1、三险一金交的越少，个税越多

以上面我们提出两个应发工资同样是1万元的同龄人为例，一年社保缴纳少6000元，这6000元进入了计税基础，至少要多支付个税6000*3%=180元。

看看，社保如果按最低基数交，要多交个税180元，不划算吧？

2、子女教育等专项附加扣除越多，交税越少，全年少缴税4560元

6项专项附加扣除，一个人最多能同时享受5项。因为住房贷款和住房租金两项不能同时享受。

因为大病医疗是据实扣除，就是有多少就从计税基础中扣除多少，所以这项不算。

其余享受4项专项附加同时享受的话，带来的好处是：减少计税基础7万元！

每月享受的计税基础的减除金额为：子女教育支出2000+赡养老人2000+继续教育400+住房租金1500=5900元。

每年可减少个税的计税基础=5900*12=70800元。

按照个税最低税率3%的交税档次计算，36000元为3%税率，其余34800元为10%税率，全年可以少交个税：4560元！

36000*3%+34800*10%=4560元。

结论：做好专项附加扣除，全年少交约5000元个税

所以，个税的各类扣除项对个人非常有用！全部符合条件的话，可以节省约5000元税款！

你要不要呢？

可以的。根据国家税务总局相关规定，纳税人在主要工作城市没有自住住房而发生的住房租金支出，是可以按照规定标准定额扣除住房租金专项附加扣除的，具体是在直辖市省会城市计划单列市的，扣除标准为每月1500元，其他城市的每月1100和800元。住房贷款利息扣除是每月按照1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。这样，如果你选择了租房支出且超过1000元，个人所得税就可以少交了。这一切咱都需要合规合法，保留相关证据。你说呢？

个税专项扣除，房租和房贷两项都可以，但你只能选择一项，不能在一个年度同时分别享受住房贷款利率和住房租金专项附加扣除。

原本可以很简单，却硬是搞得这么复杂！起征点提高到一万，就不用搞这些专项扣除。可以节省很多人力物力，减少社会资源消耗！就拿赡养老人来说，独生子女才能抵扣2000，非独生子女只有1000，假如子女给父母买房并且装修，动辄好几十万甚至几百万吧？有抵扣吗？没有吧？老人生病，子女负担医药费护理费，有抵扣吗？没有吧？如果父母、岳父母都健在，负担更重，这一两千块的抵扣够什么？

感谢邀请！

房租抵扣个税，房东慌了房客更慌？说实在的，这事跟我还真没有什么关系！我没有房租，也没有租房！

租金专项扣除抵个税本应惠民，哪料“一鸣吓人”。房客申报住房租金专项附加扣除，就要填报出租人相关信息，一经采集信息，虽然说现在无须缴纳相关税费，说不准哪天就被“秋后算账”。对此，税务总局日前也表示“此事目前尚无定论”。权威部门都说还需要制定相关细节，可想而知此事存在不确定性。

现在不仅是房东、房客观望 ，各地税务部门也在等指示。对房东来说，总感觉会被追税费，说不慌，那是假的。房客也不见好过，申报租金专项附加抵扣，可能就抵几十块钱的个税，但房东可能得额外交税几百块，对此，房东租金收入将减少，还会乐意？怎么办，提高租金呗，大家都涨租，最终受损的还是房客。

换我，我也不去申报，分分钟连房都租不了，更别想去申报抵扣个税！

不可以哦，有房贷就不能申请房租了，而且强调要真实

在6个专项附加扣除中，住房租金专项附加扣除可能是最麻烦的一个。

根据规定，纳税人享受住房租金专项附加扣除，应当填报主要工作城市、租赁住房坐落地址、出租人姓名和身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税识别号（社会统一信用代码）、租赁起止时间等信息。

这就涉及出租人配合的问题，出租人如果不配合，专项附加扣除就很难实现。尤其是出租人比较特殊的情况下，比如房屋产权存在问题，出租人不想公开租房信息或者个人信息等等。

如果房东租房收入没有按照规定缴纳个人所得税，也会对房东产生一定影响。原来税务机关可能不掌握房东的房租收入情况，通过纳税申报后，房东的房租收入就会被记录，因为住房租金专项附加扣除需要保留住房租赁合同或协议备查。

这样一来，原来房东没有缴的税可能面临补缴问题，今后也需要按规定进行缴纳。

应该看到，社会制度越来越规范，个人的行为规则也越来越规范，依法缴税是纳税人的基本义务，房东缴税是他本人的义务，而且，也可以依法享受税收减免的福利。

但是，大家可能有一个接受和转变的过程，现在，一些租房公司已经比较规范了，个人出租或转租的现象仍然比较普遍，因此，住房租金专项附加扣除具体执行过程可能是最难的。

个人观点，仅供参考！