说清楚
完整描述纠纷焦点和具体问题
工程款100万,销项税=100万÷(1+10%)×10%=90909.09取得材料专票50万,进项税=50万÷(1+16%)×16%=68965.52应交增值税=销项税-进项税=21943.57
除去你原来的一分不少,照交之外,因为工程项目,很多材料和人工取得不了增值税发票,按一般工程来讲,你至少要多交工程总额30%到50%的3到5个点的税,看你控制的怎么样,退一万步来说,你想控制很多也控制不了,至少人工这方面你要别的税票,民工就要你加价,不加价,鬼才给你干。营改增后,越是源头行业税赋会越重,你想信那些美好的梦,那就只是梦了。
取得70工程款的公司应纳营业税=700000*3%=21000; 随营业税附征的税费有城建税、教育费附加等,市、县、区、乡都不一样,在天津市的市区为营业税的13%、县区为营业税的11%; 印花税是合同金额的万分之三; 根据你的叙述该公司的企业所得税是核实征收,即应纳企业所得税=应纳税所得额*25%;你取得的合理合法的入账发票越多则缴纳的所得税越少。
工程款,根据你开的发票税额缴纳增值税,如果可以抵扣进项,抵扣完缴纳进项。根据增值税缴纳城建税,附加税,如果印花税没交还要缴纳印花税增值税比较大,大概要交24/1.1*0.1=2.181818182万。要看有没留抵进项税额可以抵扣,或者以后年度有进项抵扣。