养老保险怎么算退休工资

相信很多没到退休年龄的人跟我一样，总想早点知晓自己将来退休时能拿多少养老金，这份养老金能否保障晚年的日常生活开支。

本月底我办完了退休手续，现在我将办理退休及养老金的计算过程分享给大家。

养老保险分为两种：城镇职工养老保险和城乡居民养老保险。城镇职工养老保险是单位为职工办理的保险，法律上具有强制性；城乡居民养老保险是个人自愿缴纳的保险。我的养老保险属于城镇职工社保。

我的情况有些复杂，工作三十多年，辗转三个城市，两个城市在省内，一个城市在省外，三地都缴了社保，存在重复缴费的情况。

国家有规定，凡是中国公民，每个人只能有一个养老金账户，不能在三个城市拿退休养老金，所以我在办理退休时必须把三个城市的养老金账户合并到一起。

按政策确定退休地之后，办理完异地社保转移手续，接下来就是异地重复缴费的处理。并不是我们想象的那样，将三个城市的养老金账户余额全部汇总到一起。社保局的做法是，根据参保人“就高不就低”的要求，从同一时期重复缴费的账户中保留缴费基数最高的那个账户的余额，其他个人养老账户的余额以现金形式退还给本人。

当然，如果你一直在一个城市工作并缴纳养老保险到退休年龄，就不存在账户合并和重复缴费的问题了。

下面讲讲城镇企业职工养老金是怎么计算出来的。

一般退休人员的养老金=基础养老金+个人账户养老金。

享受过渡性养老金的退休人员的养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

哪些人享受过渡性养老金？按照国务院有关文件的规定，在1997年《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施前参加工作，在2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在领取基础养老金和个人账户养老金的基础上，还可以领取过渡性养老金，我是该类人员。1992年到1995年全国各地才开始陆续启动养老保险统账结合的缴费制度，这项制度各地启动的时间先后不一，所以具体到各地及个人，划分时间有1~3年左右的差别。

01 基础养老金=[(全省上年度城镇单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2]×缴费年限×1%

本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数；

本人平均缴费工资指数=本人缴费工资基数÷社会平均工资（社保局系统计算）；

缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限；

视同缴费年限是指社保实行个人缴费制度之前，按国家和各省规定计算的连续工龄。

在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于本人的平均缴费指数。缴费年限直接影响基础养老金计算结果，缴费年限越长，基础养老金越多。缴费基数影响平均工资指数，指数越高基础养老金越多。

假设我省上年度城镇单位在岗职工月平均工资7000元，本人缴费年限35年，本人平均缴费工资指数1.1，由此计算：

本人指数化月平均缴费工资=7000×1.1=7700元

本人基础养老金=[(7000+7700)÷2]×35×1%=2572.5元

02 个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

计发月数=(社会人平均寿命-退休年龄)，50岁退休按195个月，55岁退休按170个月，60岁退休按139个月。

个人账户累计储存额越高，退休年龄越大，个人账户养老金越高。

假设本人个人账户储存额120000元，计发月数170个月，由此计算：

本人个人账户养老金=120000÷170=705.88元

03 过渡性养老金=本人指数化月平均缴费工资×统账结合前的缴费年限×1.3%(介于0.6-3之间，各省有差异)

本人统账结合前的缴费年限=视同缴费年限=8年

本人过渡性养老金=7700×8×1.3%=800.8元

综合以上，本人养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=2572.5+705.88+800.8=4079.18元