说清楚
完整描述纠纷焦点和具体问题
一、采购员出差借支差旅费,签发现金支票支付的会计分录是:借:其他应收款-某某某贷:库存现金二、待采购员出差归来,凭发票报销时,会计分录是:借:管理费用-差旅费库存现金(多借的剩余款)贷:其他应收款三、其他应收款科目核算的内容有:1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;2、应收出租包装物租金;3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;5、其他各种应收、暂付款项。
(5)借:其他应收款------李琳 2000 贷:银行存款 2000(10)借:管理费用------差旅费 2580 贷:其他应收款------李琳 2000 库存现金 580
现金支票只能用于支取现金。视同现金支付借:库存现金3000贷:银行存款3000借:其他应收款——陈刚3000贷:库存现金3000
1、现金收款凭证后面的附件有:现金进账(存款)单、收取现金的发票记账联等。
2、现金付款凭证后面的附件有:现金支付的报销单据、发票、工资表等。3、银行收款凭证后面的附件有:银行进账(存款)单、收取转账支票发票的记账联等。4、银行付款凭证后面的附件有:转账支票支付的货款发票、委托银行付款的单据等。5、转账凭证和调整凭证后面,可以不要附件,在凭证摘要栏写明提取、结转、调整的有关内容。6、需要注意的问题: (1)凡是发生的经济业务与现金收支有关的,作现金收付凭证;凡是发生的经济业务与银行收支有关的,作银行收付凭证;与现金、银行无关的作转账凭证。(2)从银行提取现金的业务,做现金付款凭证。