小公司股权转让怎么算_股权转让如何交税？

一、当转让方是个人

如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

二、当转让方是公司

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:

(一)内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：

1、企业所得税

(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发<企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定>的通知》(国税发(1998)97号，废止)的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。

(3)按照《国家税务总局关于执行<企业会计制度>需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

(4)企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

(5)企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。

2、营业税

根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定：

(1)以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。

(2)自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。

3、契税

根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税;在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。”

4、印花税

股权转让存在两种情况：

一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。

二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发1号)文件第十条规定执行，由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。

个人股权转让涉及到的是股权转让取得的所得征收20%的个人所得税，以及按照“产权转移书据”项目缴纳印花税。

因为大头是个税，所以在转让的过程中也会比较重视。

个税的依据是转让所得，所以先要了解转让所得的计算。

转让所得=转让收入-股权原值和合理税费

收入比较好理解，取得的经济利益。股权原值，可以理解为这些股权的成本是多少。比如，当时以货币入股的，就是当时的价款和税费之和作为成本，如果是非货币入股的，就是非货币资产的核定价格和税费之和作为成本。

需要注意的是，如果转让收入明显偏低的，税务机关是可以“核定”的。

这里转让价格180万元，低于账面净资产，那么有没有合理的理由呢？一般来说，如果转让的收入低于了股权对应的净资产份额，或者是低于了取得股权时的价款和税费，又或者是低于了同类条件下的股权转让收入，那就会被认为是转让收入明显偏低。所以，这里的转让价款需要重新审视确定的依据是什么。

一般在企业的股权转让当中，对于资产，通常会请中介机构出具评估报告，收购方也会对被收购方进行综合的评估再确定价格，因此，建议先对资产负债进行清理，然后再进行转让的定价。

最后，还需要注意的是印花税，按照股权转让金额的万分之五计算缴纳即可。

你说的应该是非上市公司的股权吧。

股权转让涉及的税主要是超出成本要缴纳的税！比如：你原来出资是100万，转让的价格是200万，超出了100万，要缴纳20%的税，也就是20万的税。

原则上应该由公司代扣代缴，如果公司没有代扣代缴，转让方应该主动向税务局申报。

当然了，如果是平价转让、甚至低于成本价转让是不用交税的。

只要当事人不违反法律的强制性规定，不损害国家和第三人的合法权益，法律允许股东自由确定股权转让价格。我国《公司法》及相关法律除了对国有股权的转让估价作了限制性规定外，对于普通股权转让价格的确定并未作具体的规定。在实践中，普通股权的转让价格通常由以下几种方式确定：(1)当事人自由协商确定，即股权转让时，股权转让价款由转让方与受让方自由协商确定，可称为“协商价法”。(2)以公司工商注册登记的股东出资额为股权转让价格.可称为“出资额法”。(3)以公司净资产额为标准确定股权转让价格，可称为“净资产价法”。第四以审计、评估的价格作为依据计算股权转让价格，可称为“评估价法”。第五以拍卖价、变卖价为股权转让价格。股权转让是股东行使股权常见而普遍的方式，中国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。

公司之间股权转让涉及到2种税，印花税和企业所得税。

1. 印花税

股权转让要签订股权转让合同或协议。按照税法规定，交易合同和协议要缴纳印花税。印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴纳。

税率：万分之五

计算公式：应缴纳的印花税额=合同金额*5/10000

2. 企业所得税

企业所得税是针对股权转让方征收的。

税率：25% （按照企业具体的对应的所得税税率，比如，高新技术企业是15%的所得税率）

计算公式：应缴纳的所得税额=（转让股权收入-取得该股权的成本-转让过程中支付的相关合理费用）*25%

目前来看贵公司应该还没有上新三板，所谓的新三板也就是我们常说的全国中小企业股份转让系统，一般上三板的公司对于股权转让、增融资都有详细的流程可以参考。对于非三板公司，也就是中小企业的股权转让一方面目前市场上有很多的股权转让平台，也可以参考借鉴在此类平台上发标，然后与意向者详细洽谈，但是需要注意的是：

1.按照公司法的规定有限责任公司股权转让的，作为转让人应当书面通知其他股东，其他股东对此提出异议的，享有按照同等条件优先购买的权利，所以建议你在转让之前最好按照规定，提前履行好自己的告知义务并且就转让价格，计算依据予以说明；

2.对于其他股东既不同意转让也不同意购买的，按照规定你方可以正常将己方持有的股权对外转让，同时必须提醒你，在股权转让合同中必须如实注明公司的认缴、实缴资金情况，同时应当就股权转让的计算依据予以列明，以免后期履行过程中，对方认为你方存在隐瞒情形要求撤销。