有限公司属于个人独资企业吗_个人独资企业属于公司吗？

一人有限公司和个人独资企业听起来差不多，实质上却有本质上的区别！

很多人在创业的开始，面临这样的选择，是注册一人有限公司好，还是注册个人独资企业好？这两种形式有什么区别和相同之处，请看下面的说明：

1、投资人不同

按照公司法的规定，一人有限公司只可以一个人自然人或者法人来投资，所以，这个“个人”可以是自然人，也可以是法人，但是只能有1个；

而个人投资企业由一个自然人投资设立，这里的“个人”只能是自然人，且也只能一个，是由个人全资拥有；

2、法律地位不同

按照公司法的规定，一人有限公司虽然只有一个投资者，但是它具有完整的法人资格，个人独资企业则不具有法人资格；

3、对债务的承担程度不同

一人有限公司既然是法人组织，那么，股东以出资额为限，对公司的债务承担有限责任，而个人独资企业，因为不具有法人资格，所以需要对债务以个人(或者家庭)财产，对企业债务承担无限责任；

但是请注意，因为一人有限公司就1个股东，所以必须要分清股东和公司的财产，如果一人有限责任公司的股东，不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任，那么，怎么证明股东与公司的财产是独立的呢？可以编制会计报表，并经会计师事务所审计。

4、税收管理方面的不同

从总体上看，个人独资企业税收管理方面比较宽松，而一人有限公司则相对严格，这也是因为二者对债务的承担程度不同。

一人有限公司是法人组织，所以缴纳企业所得税。

个人独资企业不具有法人资格，不缴纳企业所得税，只按照“生产经营所得”缴纳个人所得税。

还有个问题，就是企业挣到钱了，老板取得分红时的税收问题不同，这样说不太直观，举个例子比较一下

假设：一家企业税前利润（生产经营所得）为100万元，企业所得税率为25%，投资者A想获得分红款，不考虑其他因素，两种企业形式下，应交的税分别如下：

1）、自然人A注册的是一人有限公司，应交企业所得税=100*25%=25万元，分红应交个人所得税（100-25）*20%=15万元，A实际到手100-25-15=60万元；

2）、法人A注册的是一人有限公司，应交企业所得税=100*25%=25万元，分红应交个人所得税0万元，A实际到手100-25=75万元；

3）、A注册的是个人独资企业，应交个人所得税=100*35%-6.55=28.45万元，A实际到手100-28.45=71.55万元；

5、一人有限公司和个人独资企业的相同点

相同点就是增值税二者都要交，如果适用当前增值税优惠政策的，可以免征或者减征，比如增值税小规模纳税人季度收入月销售额不超过10万元，按季度申报的，季度销售额不超过30万元，都可以享受免税优惠政策。

综上所述，一人有限公司和个人独资企业，有不同之处，也有相同之处，无法简单地说哪个好哪个坏，投资者应当结合当前的业务状况和未来的形势，既要考虑眼前的利益，也要考虑未来的发展，选择最合适的企业类型。

有限公司是不能转为个人独资企业的，但是可以将股权归一转为一人有限公司，如果一定需要个人独资企业的话，可以在税收洼地另外注册，可以享受税收返还和核定征收政策

投资主体不同：有限责任公司投资主体可以是自然人，也可以是法人；而个人独资企业的投资主体只有一个人，就是自然人。责任由自己独资承担。

2、法律形式不同：有限责任公司属于法定民事主体，具有法人资格，个人独资企业不具有。

3、设立条件不同：有限公司的出资额不得低于注册成本的30%，而个人独资企业对出资未做出任何强制规定。

4、税收缴纳规定不同：有限责任公司需要缴纳企业所得税，个人独资企业不需要缴纳，需要缴纳个人所得税。

5、投资者承担责任不同：有限责任公司股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，个人独资企业的投资人以其个人资产对公司承担无限责任。

6、财务核算要求不同：有限公司应当在每年年度终了时编制财务会计报告，并由会计事务所审计。个人独资企业则只需依法设置会计账簿来进行会计核算，无需经会计事务所审计。

谢谢邀请。如果是有限责任公司（自然人独资）这种类型的公司是需要交企业所得税的。下面详细说明各种公司及税收类型。

我们较为常见的与个人相关的组织类型有三种：个体工商户，个人独资企业（简称个独），一人有限责任公司（简称一人公司）。

1. 个体工商户：有经营能力的个人可以申请登记（经营的时候可以自己干或者全家一起干）。交纳个人所得税。很多时候由于经营规模小，也没有建账的能力，都采用核定征收（税务机关规定比例征税，一般按照销售额的一定比例计算）。

2. 个人独资企业：由一个自然人投资设立，由个人全资拥有。个人对企业事务有决策权（老板自己说了算），对企业债务承担无限责任（能力越大，责任越大）。它不是法人，交纳个人所得税。个人独资企业很多时候也采用核定征收的方法。

3. 一人有限责任公司：由一个自然人或者法人设立的有限责任公司。由股东行使决策权（还是你说了算，但是要签字备案），对公司债务承担有限责任。它是法人，交纳企业所得税。既然是法人，那股东和公司的财产是要严格划分的，每年都要编制会计报表，还要经事务所审计（不能傻傻地分不清公司财产和股东个人财产）。

   在公司设立之初，确定好公司类型是非常重要的。不仅因为不同类型的企业纳税不同（包括一些税收优惠），同时最初股权结构的设计还会影响到后期的公司发展。所以，当我们要设立一家公司要首先考虑好很多关键因素，比如是自己设立企业还是合伙创业（单干还是抱团）？自己设立企业选择哪种形式（小打小闹还是要大干一场）？以自然人持股好还是法人持股好（考虑后期分红）？是实名持股好，还是代持好？（有没有上市的梦想）等等。在一开始就要根据战略规划做好税务筹划。因此多了解些企业形式和税收法规有利于做好长远规划（未雨绸缪）。

   以上个人观点希望能够解答到问题，如有疑问欢迎留言区评论。

一人有限公司和个人独资企业都是一种组织形式，“一人”、“个人”看上去差不多，实际上却完全不同。

一人有限公司和个人独资企业在投资主体、法律形式、设立条件都不相同，至于13%的票，二者都可以开。我大致看了一下的大家的答案，上述几个方面都回答的差不多了，再去回答这些内容就多余了，下面我从二者在税收上的不同来举例回答问题：

1、一人有限公司作为公司的一种，具备独立法人资格，股东只是公司的出资者，按出资额对公司承担有限责任，所以它缴纳企业所得税，而且投资者取得分红时还需要按照“利息股息红利所得”缴纳20%的个人所得税。

2、个人独资企业无独立法人资格，由自然人承担无限连带责任，也就是说企业与投资者的责权利高度统一，所以它缴纳个人所得税，而不缴纳企业所得税。个人独资企业所得按照“生产经营所得”缴纳个人所得税，税率为5%~35%。

由此可见，一人有限公司和个人独资企业在税收的征缴方面区别是非常大的。

需要怎么选择，需要经营者根据实际情况来决定，

下面来举例说明：

一、假设老王预计企业年应纳税所得额为100万元且符合小微企业标准。

1、一人有限公司：按照规定，一人有限公司可以适用小微企业优惠政策，年应纳税所得额不超过100万元的，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

应交企业所得税=100*25%*20%=5万元

应交个人所得税=（100-5）*20%=19万元

税负率=（5+19）/100*100%=24%

老王实际到手100-5-9=76万元。

2、个人独资企业：按照规定，个人独资企业直接按照“生产经营所得”缴纳个人所得税。税率如下表所示：

应交个人所得税为100*35%-6.55=28.45万元

税负率=28.45/100*100%=28.45%

老王实际到手100-28.45=71.55万元

通过上述简单地计算，可以得出结论：企业年应纳税所得额为100万元且符合小微企业标准时,老王应当选择一人有限公司，因为税负率较低，实际到手所得多！

二、假设老王预计企业年应纳税所得额为500万元

1、一人有限公司：因为不再符合小微企业标准，所以没有税收优惠。

应交企业所得税=500*25%=125万元

应交个人所得税=（500-125）*20%=75万元

税负率=（125+75）/500*100%=40%

老王实际到手500-125-75=300万元。

2、个人独资企业

应交个人所得税为500*35%-6.55=168.45万元

税负率=168.45/500*100%=33.69%

老王实际到手500-168.45=331.55万元

通过上述比较，如果老王预计企业年应纳税所得额为500万元，这时候老王应当选择个人独资企业，因为税负较低，实际到手所得多。

由此可见，不能直接说一人有限公司和个人独资企业哪个好，经营者需要根据实际情况对经营所得进行预计，选择税负率低的，实际到手所得额多的！

当然了，选择注册类型，还有其他方面的考虑，我的回答仅就税收方面为题主提供参考，不足之处，还望指正，我是财税小青年，希望能够帮到您，谢谢！

觉得我说的还靠谱，就请点个赞吧

李佳琦工作室采用个人独资公司的主要原因是降低税收成本，当然，不仅是李佳琦，好多明星的工作室都是个人独资公司。

李佳琦等明星将自己的工作室注册为个人独资公司，而不是有限公司的主要原因就是个人独资公司比有限公司的税收负担降低了很多。

一、个人独资公司的节税作用明显。

（1）个人独资公司是非法人主体，只需要按照生产经营所得5%至35%的五级累计税率缴纳个人所得税，不需要交纳企业所得税。其征收方式为查账征收（同企业所得税的征收方式）和核定征收两种。当个人独资公司经营收入较低时，如果申请采用核定征收则公司的税负率很低。

有限公司属于法人主体，既要缴纳企业所得税，也要缴纳个人所得税。有限公司相对于个人独资公司是双重征税，税收负担较重。

（2）个人独资公司实现的利润缴纳个人所得税后，股东（投资人）使用资金时，是免税的。

而有限公司税后利润股东分红时，其股东享有的股利需要缴纳20%个人所得税。

如：某公司实现利润1000万元，利润率为10%，核定征收率为1%。其不同的组织形式其应缴纳的税金是不同的。

个人独资公司（查账征收）的个人所得税为，1000万元*35%-6.55万元=343.45万元

个人独资公司（核定征收）的个人所得税为，1000万元/10%*1%=100万元

有限公司的企业所得税为，1000万元*25%=250万元

有限公司的个人所得税为，（1000万元-250万元）*20%=150万元。有限公司合计应纳税金为400万元。

由此看来，采用核定征收的税收成本是最低的，李佳琦等明星个人得到的利益也就最大的。

二、运营和管理成本相对较低。

李佳琦等明星工作室采用个人独资公司方式的另一个原因，就是公司的运营管理成本较低。明星是以个人的身份开展经营活动并获取利益，其自身的品牌价值就可以为其个人带来财富。其经营和管理活动相对简单，均是围绕其明星个人展开，不需要相关的管理活动。

这也是非明星个人和投资者无法做到的。

三、个人独资公司可能存在的风险因素。

尽管个人独资公司在节税等方面有着一定的优势，但也存在一定的风险因素。我们知道个人独资公司承担的是无限责任，如果公司经营亏损，形成了很多债务，且公司无力承担时，则需要投资人承担全部债务，无疑加大了投资者个人的风险因素。

而有限公司则可以规避无限责任的风险，只是以股东投入的资本金为限，承担债务责任。

总之，李佳琦等明星工作室采用个人独资公司，而不是有限公司的组织形式，主要是从降低税收成本和运营管理的角度来考虑的。

我是智融聊管理，欢迎持续关注更多财经话题。

2020年9月16日

；1、投资主体不同一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人;个人独资企业的投资主体只能是自然人。2、法律形式不同一人有限责任公司属于法定的民事主体，具有法人资格;而个人独资企业属于非法人组织，不具有法人资格。一人有限责任公司的名称应该带有“有限责任公司”字样，而个人独资企业的名称则不能称公司。3、设立条件不同一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额;个人独资企业的设立并没有法定注册资本最低限额的限制，只需“有投资人申报的出资”即可。另外，一人有限责任公司的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。而个人独资企业对出资形式未作任何强制性规定。4、投资者责任承担不同一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任;个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。

个人独资企业属于企业，但是它并不是公司。企业比较常见的用法是指各种独立的、营利性的组织（可以是法人，也可以不是），并可进一步分为公司和非公司企业。后者如合伙企业、个人独资企业等。依照中国法律规定，公司是指有限责任公司和股份有限责任公司，具有企业的所有属性。因此，凡公司均为企业，但企业未必都是公司。公司只是企业的一种组织形态。