年终奖个人所得税计算器_奖金如何算个人所得税？

1.首先，在年终奖税率表中间，插入一列节点，构成一个区间，用于查询税率和速算扣除数。

2.将年终奖的金额除以12，使用ROUND函数保留2位小数。

3.使用LOOKUP函数查询年终奖除以12以后的金额所对应的税率。

4.使用LOOKUP函数查询年终奖除以12以后的金额所对应的速算扣除数。

5.用年终奖的金额（注意不是除以12以后的金额）乘以查询的税率，然后减去查询的速算扣除数，然后使用ROUND函数保留2位小数，即可计算出年终奖应缴纳的个人所得税。

居民个人取得全年一次性奖金。

符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。具体计算方法如下：将全年一次性奖金除以12个月后的商数，按照财税〔2018〕98号文件中所附的新月度税率表查找适用税率和速算扣除数。对于在取得年终一次性奖金的当月，个人工资收入低于5000元的，可以先从全年一次性奖金中减去“当月工资收入低于5000元的差额”，就其余额按上述办法查找适用税率和速算扣除数计算税款。

全年一次性奖金个人所得税的计算：先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数；然后用全年一次性奖金*适用税率—速算扣除数 计算个人所得税；如果当月工资低于5000，需要用年终奖减去与5000的差额，然后按上述方法计算的。

一、个人当月内取得的全年一次性奖金，应分两种情况计算缴纳应纳税额:

1.个人当月取得全年一次性资金且当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的(3500元)。

计算方法:用全年一次性奖金总额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得税率表确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。

计算公式:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

2. 个人当月取得全年一次性资金且当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的(3500元)。

计算方法: 用个人当月取得的全年一次性奖金减去”雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,除以12个月, 按其商数对照工资、薪金所得税率表确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税

计算公式:应纳税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

例：李某取得全年一次性奖金14400元，假设当月工资扣完社保和公积金后为4100元，就直接将一次性奖金额除以12，余额为1200元，适用税率为3%，速算扣除数为0元。

应纳个人所得税税额=14400×3%=432元;

当月工资、薪金所得应纳个人所得税税额=(4100-3500)×3%-0=18;

李某合计应纳个人所得税税额=432+18=450元

(即当月工资超过税法规定的费用扣除数3500元时，全年一次奖金和当月工资分开算个税)

例2：如果李某当月工资扣完社保和公积金后为3400元。费用扣除额3500元与工资的差额为100元(3500-3400)，奖金减去这个差额的余额为14300元，14300元除以12等于1191.67元，对照税率表，适用税率为3%，速算扣除数为0元。

应纳个人所得税税额=[14400-(3500-3400)]×3%=425元

(即当月工资低于税法规定的费用扣除数3500元时，当月工资和全年一次奖金合并扣个税)

二、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

三、个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数：

1， 全月应纳税额不超过1500元的， 税率为3%， 速算扣除数0；

2， 全月应纳税额超过1500元至4500元的部分， 税率为10%。 速算扣除数105元；

3， 全月应纳税额超过4500元至9000元的部分， 税率为20%。 速算扣除数555元；

4， 全月应纳税额超过9000元至35000元的部分， 税率为25%， 速算扣除数1005元；

5， 全月应纳税额超过35000元至55000元的部分， 税率为30%， 速算扣除数2755元；

6， 全月应纳税额超过55000元至80000元的部分， 税率为35%。 速算扣除数5505元；

7， 全月应纳税额超过80000的部分， 税率为45%。 速算扣除数13505元。