现金余额是什么意思_什么是现金余额？

现金余额贷方，说明现金是负数，从逻辑上来说这是不可能的，通常是别人给你垫付了现金，垫付现金是时候，账务上应该是两步，一是收到垫付的现金，即现金做增加，借现金贷其他应付款，而是将收到的现金对外支付，借 费用等科目贷 现金，出现负数的时候，就是只做了第二个分录，没做第一个分录，只体现了付出没体现收到，所以才会出现负数。账务上调整时，要补第一笔分录，这时候现金账会被调平，余额为零。要还钱给别人，你得先手里有钱，现金余额是零然后说去换别人钱，这是逻辑上的笑话。要还钱，同样还得先增加现金，无论是去银行提现金还是借入现金等方式都可以。

现金日记账的账面余额等于实际库存现金数，若不符，那就要查找原因，是否有漏记凭证、登记日记账时填写金额错误或计算余额错误等 。

企业的现金余额就是企业出纳那里负责日常开支的现金部分。现金余额不要太多，如果没有保险箱，容易失窃。也不要太少，日常需要周转时不方便。每个企业酌情看情况，现金余额一般不超过1万元的。

一季报内，本期的期初是年初，期末是本年3月；第二栏若写“上期”，即期初去年年初，期末为去年3月。所以对于现金流量表来说，本期的期初现金及现金等价物期初余额与上期的期末余额不一样。中报同理。

根据《保险法》，保险公司在以下情况出现时,应当按照合同约定向投保人退还保单的现金价值:

1、保险公司根据规定解除保险合同,且投保人已经交足二年以上保险费;

2、以死亡为给付保险金条件的合同,自合同成立之日起二年内被保险人自杀;

3、被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡,且投保人已经交足二年以上保险费;

4、投保人解除合同,且已经交足二年以上保险费。

信用卡除了消费功能还有一个现金预借功能，就是可以通过刷卡在商家或者别的机构提取一些现金，这个额度不会太高，而且是要收取费用的。

最佳现金余额的确定

　　确定现金持有量最基本的是利用存货模式，它是利用现金和有价证券来管理现金的方法，企业多余的现金全部买成有价证券，当企业需要现金时，出售一定数量的有价证券来满足对现金的需要。在这里要考虑两种成本：

　　（1）持有成本，是由于持有现金损失其他投资机会而发生损失，它与现金持有量成正比；

　　（2）转换成本，是将有价证券转换为现金发生的手续费等开支，它与转换次数成正比，与现金的持有量成反比；

　　持有现金的总成本为二者之和。

　　C＝持有成本＋转换成本

　　＝现金平均持有额×有价证券利息率＋年转换次数×每次转换成本

　　式中：C——持有现金总成本；

　　　　　Q——现金持有量；

　　　　　R——有价证券的报酬率；

　　　　　T——全年现金需求总量；

　　　　　F——一次的转换成本。