增值税什么情况下可以退税_怎么退税？注意什么？

退是可以退，有些麻烦。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

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你好，我是有法可依，有准则必从的【会计考试草稿】，秉承开门见山，拒绝答非所问

增值税退税与选择放弃有何区别？

题主应该说的是增值税留抵退税，这是当下最热门的对问题，因为从19年4月1日，增值税实行期末留抵税额退税制度。就是说企业的增值税期末留抵税额，可以办理退税了。这对现金流致命的现代企业来说，是一大利好消息。不过还是有很多财务小伙伴，不是很清楚这项税收优惠。

一、什么是增值税期末留抵税额？

简单说就是，有一些企业为了扩大再生产，可能一次性采购了很多大型资产生产设备，这就造成了采购当期有很多增值税进项税额，而企业又没有足够的销项税额用来消化进项税，所以期末时，账上就有大额的增值税进项税额。这种留在账上的增值税进项税额就是增值税期末留抵税额。

二、所有的企业都可以办理增值税留底退税吗？

享受增值税留抵退税是有条件的，同时符合以下条件，可以向税务机关申请退还增量留抵税额：

1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月(按季纳税的，连续两个季度)增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元;

2.纳税信用等级为A级或者B级;

3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;

4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;

5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。

注意：

增值税退的只是增量留抵税额，就是与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。

三、什么是增值税放弃退税？

就是企业如果符合上述的增值税留抵退税条件，可以向税务机关申请退税，也可以放弃退税。所以放弃退税就是企业不申请退税，进项税额还老实的留在账上，就用以后期间的销项税额冲减。

四、增值税退税与放弃退税的区别

在我们的天然认知中，好像没什么区别，因为企业不申请退税，以后期间就可以冲减销项税额少交税，如果退回来以后期间就要多交税，就不如先留在税务局，省得麻烦。这是一般人的想法，但是财务人员不是一般人，所以事实不然，因为货币有时间价值。这说的是如果企业将税款存在税务局，是不是没有收益，但是退回企业，企业就可以用这项税款去投资，赚取的投资收益就是货币的时间价值。

结论：

退与不退，就看企业是不是注重货币的时间价值。如果增值税的增量留抵税额比较少，货币的时间价值不大，可能就没必要申请退税。

我是一名残疾人，也是一名注册会计师，还是一名曾被保送读研的学霸。如果你不反对，麻烦关注点个赞呗

这是财税（2018）70号通知事项。退税办理如下：

一、明确期末留抵额退税的范围

装备制造业等先进制造业和研发等现代服务业18个大类行业，以及电网企业！具体：化学原料和化学制品制造业、医药制造业、化学纤维制造业、非金属矿物制品业、金属制品业、通用设备制造业、专用设备制造业、汽车制造业、铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业、电气机械和器材制造业、计算机、通信和其他电子设备制造业、仪器仪表制造业、互联网和相关服务、软件和信息技术服务业、研究和试验发展、专业技术服务业、科技推广和应用服务业、生态保护和环境治理业、电网企业。且企业信用等级A、B！

二、可退税款

1、均不得超过2017年12月31日的期末留抵额！

2、2014年12月31日（含）前登记的纳税人退税比例：退还比例为2015年、2016年和2017年三个年度实际取得的抵扣凭证上的增值税之和占同期全部已抵扣进项税额的比重！

3、2015年1月1日（含）后登记的纳税人退税比例：实际经营期内，实际取得的抵扣凭证上的增值税之和占同期全部已抵扣进项税额的比重！

三、满足条件的企业，可向主管税务机申请退还留抵增值税！

退税是交多了才退，不是根据上一年的收入先收税然后参照今年退，实际上退税与否与今年没有关系。

这个问题太笼统，不知道你说的是个人所得税还是企业所得税或其他税种。但无论哪种税，都是缴多了才退，不是根据上一年的收入先收税然后参照今年退。

一、个人所得税。

目前正是个人所得税的汇算清缴期，对于上年的综合所得，即：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，平时由支付单位代扣代缴，在年度结束后汇算汇算清缴，多退少补。你说的大概率是个人所得税，但汇算的结果不一定是退税，也有可能是补税。汇算时的计算公式如下：

2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额。

二、企业所得税。

企业所得税平时也是预缴，在年度结束后汇算清缴，多退少补，只与去年的经营有关，与本年度没有关系。

希望我的回答对你有所帮助。

　　增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。　　增值税出口退税是指纳税人出口适用税率为零的货物，向海关办理出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，按月向税务机关申报办理该项出口货物的退税。

个人所得税退税流程

　　【1】首先用户需要下载由国税局开发的“个人所得税”APP，没有注册过的用户需要先进行注册；

　　【2】然后登录个人账号，在首页的常用业务找到并选择“综合所得年度汇算”；

　【3】进入页面之后选择需要的填报方式，通常情况下是选择“使用已申报数据填写”；

　【4】页面跳转至标准申报须知，选择”我已阅读并知晓“；

　【5】选择好工作单位进入下一步；

　【6】核对一下个人的工资薪金、费用、免税收入和税前扣除、特许权使用费等是否无误，确认无误之后进入下一步；

　　【7】核对个人的扣除额部分，包括专项扣除、专项附加扣除等项目，确认无误之后进入下一步；

　　【8】页面跳转，会直接显示应退税的税款，最后选择提交申报即可。

　　以上就是关于个人所得税退税流程的详细介绍。需要注意的是，在进行退税申报之前一定要绑定好相关银行卡，退税金额会直接转入所绑定的银行卡中。当然也还可能会存在补税的情况，但是补税金额小于400元或总收入在12万元以下的是可以免除补税义务的。

你好。

依据《关于深化增值税改革有关政策的公告财政部 税务总局 海关总署公告》（2019年第39号）的规定：同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：

1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；

2.纳税信用等级为A级或者B级；

3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；

4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；

5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。