说清楚
完整描述纠纷焦点和具体问题
出差借款时 借:其他应收款——张达 2000 贷:库存现金 2000 报销时 借:管理费用 2400 贷:库存现金 400 其他应收款——张达 2000
报销时,借款人预借的差旅费借款是不用退还的。整个业务分为以下两步:
1.预借时, 借:其他应收款 贷:现金 此分录的附件就 借条。
2.报销时: 借:管理费用 现金(当报销费用的金额小于借条上的金额时) 贷:其他应收款 现金(当报销的费用金额大于借条上的金额时) 如果是现金在借方,即是收到出差人员交回的剩余预借款,出纳在收钱时要开收据。 只要是有业务发生,都要进行账务处理。如果在借款时不进行账务处理,容易出现出纳现金账混乱,另外也说明管理不规范。
今收到***交来:差旅费票据778元,出差前预借2000元,现退还1222元 可以这样写。
借差旅费时,借:其他应收款- 20000 贷:库存现金 20000报销差旅费时,借:管理费用-差旅费 10000 贷:其他应收款- 10000 没还的10000元,仍然欠着,挂在帐上。还钱时,借:库存现金 10000 贷:其他应收款-10000