约定利息和实际利息不同_借款合同利息约定属于有效合法行为吗？

这个问题与我刚代理过的案件遇到的问题基本一样。

这个案件的情况是：借款人与出借人签订的是典当合同。约定：借款人向出借人借款2000万元，用于资金周转，利息月付，并约定了综合费用。在约定期限内，借款人连续偿还了三个月，每个月60万元，还款时注明了款项的用途：利息。典当到期后，出借人起诉借款人要求偿还借款及利息、综合费用。

法院经审理认为，该合同名为典当，但约定的抵押物没有办理实际的抵押，典当合同不能成立，该纠纷为民间借贷纠纷。判决借款人偿还2000万元的本金及利息，利息按照已付利息的比例计算。

在这个案件中，合同中没有明确约定利息的计算方法，但借款人是按照3%的年利息支付给借款人的，法院认定该利息的支付是按照约定支付的，支付的利息也是按照约定的利息支付的。

这个判决是根据已经支付过的利息为证据来判断的，借贷合同中没有约定利息却实际支付利息的，法院会根据实际支付的利息来判断应支付利息的标准的。

1.约定月利率3％，那么年利率就是36％，超出了民间借贷司法解释规定的年利率24％限度，如果债权人起诉，那么超出24％的利息法院不会支持；

2.如果欠条明确约定了需要支付利息，那么在法律认可限度范围内的利息（年24％）是需要偿还的；

3.如不支付拖欠部分利息，债权人可能提起诉讼要求偿还；

4.被起诉后，如债权人证据完整，您可能面临败诉风险，在裁判文书生效后如不履行义务，可能会进入强制执行阶段，强执阶段可能造成名下账户被冻结以及加入失信人员名单等风险。

我看到你说的借条标的还是40万元，是说后面换过借条吗？那问题应该不大，胜诉的可能性很大。

永远记得，打官司最终结果是法官判的。

不是对方否认法官就不能判。

如果只要对方否认，法官就不能判，那还打官司干嘛？

而法官判决案件，并不是说所有事实都百分之百都有证据才能判。民事案件的事实认定是法官认为事实高度可能存在就可以认定了，这个高度可能每个法官认定的标准都不一样。可能有的认为90％的可能性才能认定，有的认为80％的可能性才能认定，但绝不会是100％才能认定——那是刑事案件的认定标准。

就你这个案子来说，如果后面换过条子，而之前像你说的每个月固定时间还利息，对还款时间和金额有证据证明的话（银行汇款记录或者微信转账记录），任何一个常人都会认为约定了利息的，也可以认定约定的利率。绝大多数，甚至可以说100％的法官都会支持你的利息要求的。

当然，如果没有换条子，可能会有少部分法官会认为利息证据不够。但从还利息时间和金额，如果再综合你和借款人之间关系，法庭陈述的高度盖然性的话，绝大多数法官还是应该可以认定你们是约定了利息的这个事实。如果你当初预扣了利息的话，也就是支付是扣过一个月的利息，只给了396000元，那估计法官有更大的可能判你胜诉。

法律上需要注意，一是借款人，二是利息约定，三是资金来源：

对于一，民间借贷一般没有太大限制，但是如果以借贷为业的职业借贷人，目前已为法律所禁止，频率特别高的话还有可能触及刑法，需要特别注意；

对于二，已有很多人回答过，不要超过lpr利率的四倍，超过部分可能被法院认定为无效；

对于三，也是最近九民纪要的规定，如果借款资金是来源于银行借贷，那超过银行贷款利率部分的利息可能被法院认定为无效。

民间借贷属于民事行为，受到民法和合同法的约束和保护。但根据《合同法》第二百一十一条规定：“自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定”。依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人有权请求借款人按照约定的利率支付利息；但如果借贷双方约定的利率超过年利率36%，则超过年利率36%部分的利息应当被认定无效。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 扩展资料:计算个人借款利息时注意以下几点(一)如果双方在借款合同或借条中约定了利息利率的，在计算利息时即按双方约定写明的利率计息。约定的利率可以高于银行的利率，但法律对上限进行了限制，超过超过银行同期同类贷款利息4倍的部分无效。另外，出借人不得将利息计入本金谋取高利。如发现债权人将利息计入本金计算复利的，不予保护。在借款时将利息扣除的，应当按实际出借款数计息。(二)双方在借款合同或借条中没有约定利息或约定不明确的，根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件若干意见》第8条规定，借贷双方对有无约定利率发生争议，又不能证明的，可参照银行同类贷款利率计息。在实际案例中，到底是否支付利息，法院有自由裁量权，判决支付利息或不支付都是有法律依据的。(三)个人借款中，当事人双方可以明确约定无息借款。如果约定了偿还期限而借款人不按期偿还，或者未约定偿还期限但经出借人催告后，借款人仍不偿还借款的，出借人可以要求偿付催告后的利息，利息计算参照银行同类贷款的利率进行。

房贷利率不是固定的，固定的是浮动的幅度，现在更不一样了，是根据SPR规定，以MLF利率加点形成，每年都会变动的概率较大。因此银行不可能与客户约定一个贷款利率放贷。楼主的问题可能是碰到银行基准利率的变动，或者是最近采用了MLF加点的方式，导致按揭贷款与原来稍有不同。

按揭贷款时间很长，最长可以达到30年，固定利率风险对双方都是很大，毕竟央行可以根据市场需要调整基准利率，没有一家银行会与客户签订固定利率，在今年以前一般都是浮动的幅度，就是根据基准利率上浮下浮多少个百分点，最近两年都是根据基准利率上浮的，目前基准利率是4.9%，如果约定上浮10%,就是5.39%，只要基准利率不变动，房贷利率就不会变动，如果基准利率下降25个基点，那么按揭贷款利率也会相应降低27.5个基点，第二年一月份开始就会执行5.11%利率还款。这不需要购房者前往银行办理手续，银行会自动调整。

新的按揭贷款执行MLF加点计算，约定时间购房者与银行可以执行商量，但不得低于一年，以后就会按照MLF利率的变化，按照约定的时间进行调整，基于未来都是低利率环境概率较大，建议采用一年一调整的方式，可以减少还贷数目。

　　债务重组中利息，计入财务费用还是成本？

　　答：记入营业外收支或财务费用，不记入成本。举个例子来说明吧。

　　乙欠甲公司500万元债务和已生的利息25万。11年1月1日进行债务重组，甲免除乙25万元利息和100万元本金，剩下的债务到2013年12月31日偿还，利息降至2%，如果当年经营状况好转，则延期利率将提到3%，所有利息按年计算每年末支付。

　　**对于被债权人甲免除的在重组日已经存在的利息25万，债权人甲记入营业外支出，债务人乙乙记入营业外收入；或有利息400*（3%-2%），如果乙公司经营状况极有可能好转，则确认为预计负债。

　　甲的分录为，借：应收账款－债务重组 400

　　营业外支出－债务重组损失 125（100+25）

　　贷：应收账款 525（500+25）

　　乙的分录为，借：应付账款 525

　　贷：应付账款－债务重组 400

　　营业外收入 117

　　预计负债 8（400*1%*2）

　　**对于延期偿还的债务，在延期内，按约定的利率计算的利息400*2%，债权人记入利息收入，债务人逐期记入财务费用。

　　甲的会计分录为，借：银行存款 8

　　贷：利息收入 8

　　乙的会计分录为，借：财务费用 8

　　贷：银行存款 8

　　**对于延期偿还的债务，在延期内，产生的或有利息，债权人在收到时确认为营业外收入，债务人冲减预计负债。

　　甲的分录，借：银行存款 4（400*1%*）

　　贷：营业外收入 4

　　乙的分录，借：预计负债 4

　　贷：银行存款 4

　　**对于延期偿还的债务，在延期内，或有利息没有发生，则甲公司不需要做会计处理。乙公司的会计分录为，借：预计负债 4

　　贷：营业外收入 4