保理业务是什么意思_什么是保理业务？

保理支付是一个金融术语，是指卖方根据买卖双方签订的货物销售合同，将其当前或未来的应收账款转让给保理商并提供保理服务的金融机构。

从发起业务的企业方来看，如果只说最后的结果，还真没太大区别，不管是应收账款质押贷款与保理业务，核心都是要把应收账款提前变现，拿到钱。

不过具体操作的细节上还是有一些区别。

1、应收账款的所有权不同

应收账款质押贷款，应收账款的所有权还是企业自己的，只是暂时抵押给放贷机构。

在实际的操作过程中，如果是通过应收账款质押取得贷款，那么，放贷机构通常是会监控企业的资金账户，在客户回款后，及时划转资金归还贷款。或者要求客户回款到指定的账户，作为还贷用。

保理业务，则已经进行了债权转移，企业相当于是以一定的折价将自己的应收账款卖给了放贷机构，以后这笔应收账款的债权人就是放贷机构了，放贷机构需要自己去跟踪客户的付款情况，并要求对方及时支付。

保理业务通常是跟银行合作，借助银行的回款管理能力，转嫁企业的风险。

不过，保理业务还要区分放贷结构是否保留“追索权”，如果保留的话，那如果客户不还款，企业就还需要再还钱给放贷结构，相当于坏账的损失要自己承担。

如果是不保留“追索权”，那么则是不管客户有没有还款，企业都不关心了，风险又放贷机构承担。

2、账务处理不同。

质押贷款，应收账款不需要进行任何处理，只需要在报表附注中说明已有资产被质押就可以。贷款则是直接记账：

借：银行存款

贷：短期借款

保理业务则还是要区分有没有“追索权”的问题。

如果没有追索权，则是应收账款出售。

借： 银行存款

财务费用 （差额视同财务费用）

贷：应收账款

如果有追索权，则账务处理视同是贷款。

借：银行存款

贷：短期借款

费用不同

不保留“追索权”的保理业务，因为应收账款风险已经完全转移，通常费用就比较高。

贷款业务的话，则是参考当时的市场利率情况。

国内保理业务指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 业务核心：银行收购企业的应收账款为其提供融资

我们所说的保理业务通常是指“商业保理业务”。

根据《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（俗称：205号文），

商业保理业务是供应商将其基于真实交易的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业向其提供的以下服务：1.保理融资；2.销售分户（分类）账管理；3.应收账款催收；4.非商业性坏账担保。

简言之，就是B拖欠A账款，即：A享有对B的应收账款，A可以把这份应收账款转让给保理公司，保理公司受让该应收账款并且提供一系列的服务。

什么是商业保理？商业保理公司可以做什么事？

简单来说就是卖方将货物卖给买方，卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司，再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等，以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。商业保理是个商业机密颇多的神秘行业。“从事应收账款业务，涉及行业颇多凡是所有涉及贸易赊销的企业都会需要保理公司。”随着市场的发展，赊销在交易中越来越普遍，这为保理业务发展奠定了良好的市场基础。据不完全统计，去年国内传统型商业保理（不包括第三方支付类、电子商务类及供应链融资类）总营业额在100亿元以上，至少有3家商业保理公司的营业额已突破20亿元。有专家根据保理企业数量预计增长数、净资产预计增加额等数据推算，今年国内商业保理业务量有望突破200亿元大关，商业保理余额预计达到100亿元左右。商业保理公司注册条件如下：1、商业保理企业主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织，且在申请前1年总资产不低于5000万元人民币；2、商业保理企业的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，近三年没有违规处罚记录；3、商业保理企业在申请设立时，应当拥有两名以上具有三年以上金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员；4、商业保理企业应当以有限责任公司形式设立。注册资本全部为货币资本，且来源真实合法；5、商业保理企业原则上不得混业经营。外资商业保理公司经营期限一般不超过30年。

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保理就是对企业应收款进行融资、管理、催收的一种业务。

保理业务开展，也是需要授信的，一般企业保理融资需要占用期授信额度。

通俗地说，所谓保理业务是指出口商在出口货物之后，将收益权转让给保理公司，同时让出一部分收益（打折）给保理公司，从而获得得到保理公司的没有追索权的资金通融。 所谓票据贴现，是指持票人将尚未到期的票据，通过贴现（承担一定的贴现利息）的方式，将票据的收益权有追索权地转让给贴现人，从而得到现款的行为。 所谓信用证是国际贸易中常见的一种结算方式——是开证行对受益人（出口商）有条件的付款承诺，即只有受益人严格按照信用证的规定行事，提交符合信用证规定的单据，那么，开证行承诺保证对受益人付款。

应收账款保理的主要作用：（一）低成本融资，加快资金周转。保理业务的成本要明显低于短期银行贷款的利息成本，银行只收取相应的手续费用。而且如果企业使用得当，可以循环使用银行对企业的保理业务授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。尤其是对于那些客户实力较强，有良好信誉，而收款期限较长的企业作用尤为明显。（二）增强销售能力。由于销售商有进行保理业务的能力，会对采购商的付款期限作出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，拓宽了企业的销售渠道。（三）改善财务报表。在无追索权的买断式保理方式下，企业可以在短期内大大降低应收账款的余额水平，加快应收账款的周转速度，改善财务报表的资产管理比率指标。（四）融资功能。应收账款保理，其实质上还是一种利用未到期应收账款这种流动资产作为抵押从而获得银行短期借款的一种融资方式。扩展资料：保理业务应收账款风险规避具体措施：1、对背景贸易真实性必须进行实质审查在保理业务的办理过程中,保理商虽然在保理协议中会约定卖方应当提交基础交易合同、交货凭证等文件供其审查,要进行实质审查才能避免风险。2、必须对单据原件进行审核保理商在对贸易真实性进行审查时,必须要求卖方提供基础贸易合同、货物交付凭证、买方确认应收账款函件等文件的原件,并审核这些文件原件的真实性。如果卖方不予配合的话,保理商将不能提交充足的证据证明贸易真实存在以及卖方确实履行了交货义务,从而其主张买方应支付应付账款的请求有可能得不到法律的支持。3、不能将增值税发票作为卖方交货的凭证唯一证据增值税发票在法律上却并不能作为卖方的交货凭证，在众多保理纠纷中,存在的一个共同点是保理商十分重视卖方提交的增值税发票:不仅根据增值税发票进行融资,而且将增值税发票作为主张买方支付应收账款的核心证据,甚至在很多情况下作为证明卖方已经履行交货义务的唯一证据。4、必须由买方而不是卖方向保理商出具确认文件,来避免支付应收账款的争议保理商都是要求卖方提供交货凭证、买方出具的确认函等文件,极少会有保理商直接向买方确认交货及应收账款情况。 如果保理商仅依赖卖方取得买方出具的确认文件,则当卖方存在故意骗贷时,这就为卖方骗贷提供了方便。现实中不乏卖方伪造买方签章、伪造买方确认文件骗取保理融资的情况。5、必须妥善保管好审核文件原件在面对保理纠纷时,保理商面临的一个问题是无法提交基础交易合同、货物交付凭证、买方确认函等文件原件进行质证,原因是保理商在审核过该等文件后,只是在复印件上加盖“与原件核对无误”的图章便将原件交还给卖方 ，在保理业务中,保理商必须妥善保管好审核文件原件,以作为产生纠纷时的凭证。