贷款风险分类应遵循的原则有_商业银行贷款风险分类指引？

正确答案为：C选项 答案解析：?以《贷款通则》《贷款风险分类指导原则》《银行贷款损失准备计提指引》《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》《商业银行授信工作尽职指引》《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》《项目融资业务指引》《固定资产贷款管理暂行办法》《商业银行并购贷款风险管理指引》《银团贷款业务指引》《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。

C选项为市场风险管理领域的监管指引。

一，贷款五级分类方法用于管理信贷风险为加强信贷风险管理，进一步调整和完善现行信贷险分类与监控办法，根据中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)以及《关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》(银监发[2003]24号)的要求，依照中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》(银发[2001]416号)和中国农业发展银行(以下称农发行)贷款基本制度和各项贷款管理办法，特制定本办法。二，贷款风险分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程及其结果。通过分类应达到以下目标： (一)揭示贷款风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；(二)及时反映贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；(三)为贷款呆账准备金的足额提取和合理使用提供依据。

审计风险包括固有风险、控制风险和检查风险。 审计风险是指会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员在审计后发表不恰当审计意见的可能性。 固有风险是指假定不存在相关内部控制时，某一账户或交易类别单独或连同其他账户或交易类别产生重大错报或漏报的可能性。 控制风险是指某一账户或交易类别单独或连同账户或交易类别产生错报或漏报，而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。 检查风险是指某一账户或交易类别单独或连同账户或交易类别产生错报或漏报，而未能被实质性测试发现的可能性。 审计风险＝固有风险*控制风险*检查风险

对贷款进行风险分类，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。即判断借款人是否能够按期还本付息的一种科学判断。

　　贷款分类应遵循以下原则：

　　（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

　　（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

　　（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

　　（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

存款原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密！！贷款遵循安全性，流动性，效益性的原则。

贷款风险分类指引 第一条 为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。第三条 通过贷款分类应达到以下目标: (一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。(二)及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条 贷款分类应遵循以下原则: (一)真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。(二)及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。(三)重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。(四)审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素: (一)借款人的还款能力。(二)借款人的还款记录。(三)借款人的还款意愿。(四)贷款项目的盈利能力。(五)贷款的担保。(六)贷款偿还的法律责任。(七)银行的信贷管理状况。

客户洗钱风险等级分类的原则： 金融机构客户洗钱风险等级分类可遵循以下原则：

一，综合性原则。 客户洗钱风险等级分类工作必须以“了解你的客户”为原则，在综合考虑和分析客户的地域、行业、身份、交易目的、交易特征等各类因素及信息的基础上进行分类。

二，定量与定性相结合原则。 在对客户的国籍、行业、职业等定性指标进行分析的同时，还应对客户资金流量、交易频率、交易规模等定量因素进行分析，正确地评估客户的洗钱风险等级。

三，持续性原则。 由于受到政治、经济、市场等各类因素的影响和制约，客户洗钱风险分类的等级以及分类的标准并非一成不变。为确保客户洗钱风险等级分类的客观性和准确性，金融机构应对客户洗钱风险等级分类进行动态、持续的管理。

四，保密性原则。 客户洗钱风险等级分类标准属于金融机构内部保密信息，尤其是风险因素和评分标准的设置，直接关系到客户风险分类，需要严格保密，以避免被犯罪分子知悉后有意规避有关的风险控制措施。