说清楚
完整描述纠纷焦点和具体问题
你付款的时候直接出了费用了吧,那干脆把这票贴回那张凭证去得了。 本来是这样做的,1、当初付款,未收到发--票借:预付帐款 贷:银行存款2、收到发----票时借:管理费用——服务费 贷:预付帐款 如果你当初直接做了,借:管理费用——服务费,贷:银行存款,那就只好把票帖回去算了。
个人觉得,实质的业务
母公司:
借:其他应收款
贷:银行存款
子公司:
借:费用
贷:其他应付款
收到第三方发票之前挂预付可以理解成对第三方债权母公司转让给子公司。从这个角度理解,也是ok的
如果把债权转让的时间推一下,比如到第三方开票时,
分录就变成了,
母公司:
借:预付账款
贷:银行存款
借:其他应收款
贷:预付账款
子公司:
借:费用
贷:其他应付款
这样理解起来更直观。
开出的外包服务费发票的做账方式有2种情况:
1、外包服务费属于主营业务的,计入主营业务收入科目,会计分录如下: 借:银行存款 贷:主营业务收入
2、外包服务费非属于主营业务的,计入其他业务收入科目,会计分录如下: 借:银行存款 贷:其他业务收入
借:应收账款 贷:主营业务收入 收到款时 借:银行存款 贷:应收账款 月3万、季度9万以下销售额免税。
既然是代收性质的发票就不应该进入费用科目。你可以先放在其他应收款这个科目,等从其他单位收回这笔款再行冲账。收到代收发票时:借:其他应收款--被代收单位名称 贷:银行存款\库存现金收到代收款时:借:银行存款\库存现金 贷: 其他应收款--被代收单位名称