有限合伙企业怎么避税_有限合伙企业如何交税？

有限合伙企业所得税的报法如下：按照财政部《国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》财税[2008]159号中提出：

1. 合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

2. 合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。

具体举例如下：

合伙企业交纳个人所得税，比如A(个人）和B(企业）合伙成立了一家企业企业C，C交个人所得税，A交个人所得税，B交企业所得税。

对于合伙企业本身来说，它不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。按个人独资企业生产经营所得税目缴纳。

对于合伙人中的法人企业，它在取得合伙企业的所得后按企业所得税缴纳。

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

是的。

有限合伙企业不用缴纳企业所得税。

而有限公司需要缴纳企业所得税。

企业所得税法第一条规定：　在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

　个人独资企业、合伙企业不适用本法。

根据《国家税务总局关于〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉执行口径的通知》（国税函〔2001〕84号）第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。

开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区（上海、重庆、湖北），享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还（返还地方留存20%～70%）

开设与自己主公司相匹配的个人独资企业，通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接，个人独资享受核定征收（服务业10%商贸业5%建筑业7%）根据自身公司的情况来进行方案定制。

增值税、所得税：

增值税、所得税高的解决方案有两种，

一：在税收洼地设立独立核算的分公司，所有税正常交交完可以有返还增值税，企业所得税地方留存部分25%-70%。

举例：增值税缴税100w（国家五五开政策，50%国家拿走50%留在地方）可以返还10w-35w企业所得税缴税100w（国家六四开，60%国家拿走40%留在地方）可以返还8w-28w

二：配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务，让个人独资承担部分利润去交税，个人独资的税点一般在3个点左右（一般纳税人增值税可以全额抵扣，在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%）

人员个税 ：

员工本来是与公司属于雇佣关系，比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务，现转变雇佣关系为合作关系，让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款，工作室可以带开专票进一步为企业减少增值税负担，比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的，在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红：

一：通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业，让有限合伙企业成为股东，20%分红税照常交，但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%（视园区而定）

假设有限合伙是股东分红税缴税100w（股东分红税20%）正常各地方上缴之后就没有了，但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w（所得税国家是四六开，国家要拿走百分之六十，地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例）

二：注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业，通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税（业务分流的意思是我本公司接了一个项目，主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务，该项合作的合作款为XXXw），可以避免部分利润交股东分红税，个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

节税比较

比如某咨询公司一年收入有500万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，筹划最佳的节税方案？选择我们提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下：

有限公司：企业所得税：500w*25%=125w

股东分红：（500w-125w）*20%=75w

合计：200w

个人独资企业：增值税：500W/1.03*3%=145631.06

附加税：145631.06*5%=7281.55

所得税：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计257315.52综合税率5.15%

举例：一般纳税人1000万为例

增值税：1000W/1.06*6%=566037.73

附加税：566037.73*6%=33962.26

所得税：1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合计：864688.66综合税率：8.65%

综合税率：8.65%（一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.65%）

以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，放心咨询不收费欢迎踊跃提问，觉得有用的请点点您的转发

1.

个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。

2.

从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

3.

外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。

4.

居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收