股权转让的税收规定_股权转让是否缴税？

C是否需要交个人所得税：有多种情况。以下情况C不需要交个人所得税：

——（1）A、B未实缴，公司也未盈利；A、B以0元转让给C。

——（2）A、B未实缴，公司有盈利；A、B以不高于利润的20%转让给C。

——（3）A、B未全部实缴，公司未盈利；A、B以不高于全部出资额的20%转让给C。

其他情况下C需要按溢价的20%交纳个人所得税

除了上述第（1）种情况不需要交纳印花税外，其他情况各股东应按转让价的0.25‰（即0.5‰减半）交纳印花税。

如果资产总额中不包括货币资金之外的项目，则不需要做净资产审计，否则需要对非货币资产进行评估审计。

股权转让所需准备文件：

（1）《股权转让协议》

（2）《股东会决议》

（3）《公司章程修正案》或新《公司章程》

转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

关于股权转让的涉税，一般会涉及印花税、个人所得税、企业所得税，具体的纳税主体有些区别。

印花税

1、法律规定

印花税是一种行为税，只要纳税人书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举的应税凭证，就必须贴印花，股权转让所立的书据便属于印花税征税税目。

根据税法相关规定，企业股权转让所立的书据属于“产权转移书据”税目中的“财产所有权”转移书据的征税范围。

2、税率

产权转移书据的税率：按所载金额的0.05%贴花

3、纳税人

纳税义务人为立据人，即转让人和受让人。

个人所得税

1、法律规定

《中华人民共和国个人所得税法》规定，财产转让所得应纳个人所得税；

《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定，股权转让所得属于财产转让所得项目。

财产转让所得按照一次转让财产的收入减除财产原值和合理费用后的余额作为应纳税所得额，即应纳税所得额=股权转让所得-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费。

2、税率

财产转让所得适用20%的比例税率

3、纳税人

个人所得税发规定，个人所得税，以所的人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。即股权转让所得，以转让人为纳税人，以受让人为扣缴义务人。

企业所得税

1、法律规定

企业转让股权取得的收入属于转让财产收入。

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税额时扣除。

股权转让行为，股权计税成本及股权转让相关的印花税等税费可以扣除。

即：应纳税所得额=股权转让收入-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费

2、税率

企业所得税税率为25%。

符合条件的小微企业，减按20%的税率征收。

国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收。

3、纳税人

同个人股权转让行为，纳税人为转让方，扣缴义务人为受让方。

个人看法，仅供参考，欢迎交流

不知道你指的股权转让是指的在哪种市场上转让。

如果在证券市场上转让，那简单得很，交纳印花税和红利税就行了。

印花税是你在卖出的时候就自动扣缴了的，目前的标准是千分之一，按你的卖出成交金额计算。红利税相对复杂一点。

• 如果你持股在一个月以内，那对不起，对你收到的股票分红要收20%的红利税。
• 如果你持股在一个月以上一年以内，对你的股票红利按减半计收红利税，也就是按你收到分红的10%交税。
• 如果你持股在一年以上，目前对你收到的股票分红是暂免征收红利税的。
• 红利计算时间点是以股权登记日计算的，只要你在股权登记日持有相应的股数，那对应分得的红利就会按上面说的标准去计征。
• 这个税不会让你自己去交，一般都由证券公司直接帮你扣掉了。

如果你不是在证券公开市场，是需要通过工商局备案进行股权转让的，对作为股东的你来说也是要交税的。

对个人转让来说，你要交20%的个人所得税，这个是按你取得股权和出售股权的价差作为基数来计算的，包括你经营过程中增值的部分，签转让协议的时候还要交一笔印花税。

对企业来说要交的税就比较多了。基本上有个清税的过程，首先是企业所得税，其次是营业税，第三是契税，第四是印花税。

由于这些税的规定还有点复杂，就不一一展开了。

如果你线下转让，股权变更前有一道前置手续是去国税部门进行税务清算，各个地方可能还会略有不同，但大致的就是以上这些内容了，到时候税务部门会很详细地给你提些要求的。