公司上市前期准备工作及流程_公司上市流程？

1.你要选择承销商。通常来说公司会和自己同一领域的上市公司联系，并且取得一些投资者的意见。公司要尽量的给出一个概要框架，决定合作伙伴，并且确定上市所需时间等问题。2。编制招股说明书。在编制招股说明书之前承销公司必须完成对发行公司的尽职调查。所谓的尽职调查就是彻底检查公司状况的过程，以保证首次公开上市的是互利的。3。建立订单帐簿。这个是建立及发展股票销售市场的关键步骤了。发行公司应该和承销公司紧密配和安排出计划表。公司也应该进行“路演”所谓路演就是指公司向潜在投资者提供额外信息资料等宣传工作。4。股票与销售定价。根据市场需求供给关系和市场普遍行情定价。希望可以帮助你。

上市是一件上市繁复的工作，准备的时间短则一年，长则三年以上，公司的规范程度、业绩情况、是否涉及投资者引入及股权激励等因素均会影响上市准备时间。以向证监会申报材料为基准时间倒排时间表，关键时间点如下：基准时间：向证监会申报材料。

1. 申报材料之前3-6个月内：完成上市辅导的申请及备案工作。（具体时间依据各地证监局对上市辅导的时间要求而定，通常要求3-6个月）同时，各中介机构应完成上市申报材料的制作工作。
2. 上市辅导申请时间之前3个月内：完成股份公司改制（改制前应完成账务的调整工作，相关会计报表数据已经相关中介机构认可，净资产数据在改制后不存在继续调减而导致出资不足的情形）。
3. 改制之前N个月内（此过程需要短则几个月，长则几年的时间）：改制之前通常应完成拟上市公司的规范工作，并按照设计的上市方案（例如，股权结构、引入投资者、股权激励等）完成相关工作。此步骤是影响IPO成功与否的关键步骤，根据不同公司的规范程度以及设计的上市方案复杂程度，不同公司的时间跨度存在很大区别，公司应根据自身情况判断上市准备的时间。以下将拟上市公司经常存在的，对上市时间可能有较大影响的问题，简单列示，企业可以自行比较是否存在相关问题，来判断自己准备时间的长短。

上市前，企业所做的最基本的总结就是，大量的些挖祖坟式的无效劳动。即多买几台复印机和高拍仪，把企业的各种证件、资质证书、财务报表及纳税申报表，甚至是近三年的每张会计凭证和凭证附件，进行海量无休止的复印、扫描或拍照。浪费大量的人力、物力、和财力，无非是为这些中介机构和发审部门提供免责的无效劳动。

企业改制上市，一般需要经过三个阶段，一是上市前的准备，二是上市申报，三是上市发行股票。在这三个阶段中，上市前的准备工作极为重要，从某种角度讲，这一阶段将是决定企业上市成功与否的关键。

企业上市前的准备工作包括两个方面，即心理准备和实务准备。

一、心理准备

企业要想上市，控股股东和管理决策层首先得做好充分的心理准备。心理准备主要包括四个方面：

第一，必须有上市的志向、决心和信心。企业的决策层，特别是控股股东，在企业各方面发展良好，业绩稳定增长，行业健康发展等条件下，应建立上市的决心和信心。管理决策层坚定的上市决心和足够的上市信心，是企业上市工作得以顺利进行的根本保证。

第二，要有战略眼光。决策层对本企业成长与发展的长远目标有一个清晰的轮廓，认真分析本企业现有各方面的条件，权衡利弊，合理规划，选择企业成长的最佳时机，结合本公司特点选择最合适的资本市场，以最经济、最有效的形式到公开的资本市场发行股票募集资金，以壮大企业的实力。

第三，要有风险承受能力。企业上市有一个审批过程，不是每一个企业都能够顺利通过审批而如期上市，因此，企业还必须有上市不成功的心理准备，对于上市准备过程以及上市申报阶段花费的成本费用要有一定的承受能力。

第四，要有企业上市的基本知识。企业的大股东及主要高管人员，要通过参加有关上市基本知识的培训，根据我国A股资本市场相应板块对企业上市各方面的条件要求，对照本企业的基本情况，并以发展的眼光进行分析，判断本企业通过努力是否能够达到上市的基本条件，同时，要将上市给本企业带来的利益和成功上市需要花费的上市成本进行对比权衡，判断是否值得上市，从而决定是否上市。一旦通过认真研判后做出上市决定，管理层就要义无反顾的积极创造上市条件，做好各个方面的上市条件准备，为成功上市奋力拼搏。

二、实务准备

上市前的实务准备是企业上市成功与否的关键，实务准备包括企业的组织准备、业绩准备、财务会计准备、制度建设等几方面。

（一）组织准备

上市工作是一项纷繁复杂的工作，这项工作涉及面广，工作量大，周期长，一般需要2-3年的长期工作，必须调配专门的人才，成立专门的组织机构来从事这项工作。一般应成立上市委员会（或上市领导小组）及上市工作小组。上市委员会一般3-7人组成，应该包括股东代表、主要董事会成员、主要高管成员，也可以聘请上市顾问加入上市委员会。上市委员会的主要职责是负责企业整个上市进程中所有重大问题的决策，领导、指挥上市工作小组实施上市工作计划，圆满完成上市工作。

在上市委员会下设日常工作机构即上市工作小组，上市工作小组一般由总经办、人事行政部门、财务部门及其他相关部门选派3-5人组成，上市工作小组在上市委员会的领导下开展上市的各项具体工作，主要包括配合上市顾问、券商、律师、会计师、评估师等中介机构工作，按照要求提供系列详尽资料，完成各机构安排的各项工作。

另外，董事会秘书的选择对企业整个上市过程也非常重要。这个角色是企业上市的先行官，是上市计划的具体执行者。在企业上市前，董事会秘书在上市运作的整个过程中都应以上市公司董事会秘书的工作标准来要求自己，接受董事会秘书的专业培训，熟悉相关法规政策，理清思路，找准方向，审时度势，为企业拟订上市规划并报企业决策层审议通过后操作实施，同时配合中介机构进场协同作战，确保上市计划的有效实施。

如果企业一时没有合适的董事会秘书人选，也可以由财务总监兼任。企业也可聘请一家专门负责策划企业上市的顾问公司或一全职的专业人士来负责上市的统筹工作。

（二）业绩准备

企业业绩的好坏是决定其能否成功上市的关键，良好的经营业绩是企业成功上市的重要保证，也是企业成功上市后决定其股价的主要因素。因此，企业要想上市，必须在业绩方面有一个精细的筹划。

首先，拟上市企业必须做到主业突出，只有主业突出的企业才有希望获准上市。因此，企业应该对其近期内的经营结构及其业绩进行分析，如果发现企业近期内是多角经营，而且不同性质的业务经营规模差异不大，就必须在上市顾问的指导之下调整经营范围，选择好主业并强化其经营，剥离或弱化非主业，保留1-2个主营业务。

其次是企业的经营规模，经营规模是决定企业上市的一个主要指标，企业应根据所经营产品的市场占有情况合理规划经营规模，企业的经营规模应保持每年有一定幅度的增长，一般应根据企业所经营的产品的市场生命周期进行规划，最好能够做到每年增长30%以上。

再次是企业的盈利能力，企业的盈利能力直接影响上市后股票的股价，因此盈利能力是企业上市的关键指标。上市企业的盈利能力主要是指企业主营业务的盈利能力，主营业务的盈利能力又主要表现在企业所经营产品的毛利率，一般来讲，上市企业的毛利率应高于同行业平均毛利率。同时，企业的毛利率在一定时期内要相对平稳，没有异常波动。同时，企业每年剔除非经常损益后的税后净利也要保持一定幅度的增长，一般来讲，上市前每年的增长幅度应在30%以上。

（三）财务会计准备

企业要成功上市，首先必须保证企业申报期内的财务报表顺利通过有上市审计业务资格的会计师事务所审计，出具无保留意见的审计报告。因此，企业的财务管理、会计核算是否规范，涉税事项的处理是否规范，是企业能否成功上市的重要的条件。

1、账务规范，一般而言，我国民营企业在上市前都存在财务不规范的现象。有的企业财务设两套账，一套税务帐，一套内部管理账。税务账只是应付税务报税和税务检查需要而设，大都没有反应企业真实的经营情况和财务状况，而内部管理帐虽然记录和反映了公司的全部经营活动，但其记录的原则和方法往往与会计准则要求不相一致。因此，企业一旦决定上市，就必须请专业的会计师对其会计账务进行清理和规范，使其符合上市要求，以便顺利通过有上市业务职业资格的会计师事务所的上市审计。

2、税务规范，与财务规范相似，企业上市前必须对本企业近几年的所有涉税事项进行清理，确认是否存在偷漏税或其他违法税法的行为。这项工作也可以通过聘请专业的会计师或税务师协助完成。

（四）制度建设准备

企业要成功上市，必须在各方面规范运作，要做到规范运作，首先必须建立健全适合企业自身发展特点的管理制度体系。如果没有一套规范化的制度体系，企业运作无所依据，在企业建立起完善的规范管理制度体系并贯彻实施后，必然会带来良好的规范运作。

所以，为了企业的稳步发展，建立起一套完整、规范的管理制度体系是相当重要的。就一般企业而言，完善的制度体系主要包括组织体系、行政管理体系、人力资源管理体系、财务管理体系、市场营销管理体系、下属机构管理体系等。

1．组织系统（由总经理办公室或行政部门负责）

一般包括公司介绍、公司文化、公司大事记、公司章程、公司组织架构、公司各部门职责等；

2．行政系统

一般包括办公室管理制度、出差管理制度、会议管理制度、文书管理制度、档案管理制度、保密管理制度、办公用品管理制度、车辆管理制度、安全保卫制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等;

3．人力资源系统

企业的人力资源管理涉及到企业的方方面面，内容较为复杂，人力资源管理制度体系一般包括以下几方面：

（1）人力资源制度基础文件（人力资源方面不便列为制度的文件可统一到此下管理），主要包括组织架构图、各部门岗位设置及人员编制、公司级别层次表（含薪金等级表）、职位说明书、公司章程等；

（2）考勤及休假管理制度；

（3）招聘管理制度；

（4）晋升及调任制度；

（5）员工培训管理制度（培训的资料可单独整理，并不断扩充）（重点：内部与外部培训师的选拔、培训、考核、评定）；

（6）薪资管理制度；

（7） 员工福利制度（社保、住房公积金、午餐、住宿、生日、节日、探病等等）；

（8） 股权激励与绩效考核管理制度；

（9） 奖惩制度；

（10） 合理化建议制度；

（11） 员工离职管理制度；

4．财务管理系统

主要包括资金管理制度、财产管理制度、财务控制制度、报销管理制度、会计核算制度、会计档案制度、审计工作制度等

5．物料采购及仓储系统

包括仓储管理制度（含货物进出程序，手续，流程图）、盘点制度、计算机使用管理制度；

6．各下属机构管理体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）：

（1）适合与上市主体公司用同一制度的，统一发放；

（2）和上市主体公司制度差别不太大的，在主体公司制度基础上适当修改；

（3）和上市主体公司业务差别较大部分，由各下属主体自行编制，报主体公司备案。

7．新产品/技术研发制度，包括新产品研发制度、新产品试制制度、新产品鉴定要求、产品开发周期管理、新产品成果评审与报批、新产品移交投产管理等

8．市场营销管理制度，包括市场营销组织机构的设置及职责与任务、市场营销计划、市场调查及预测、市场营销策略、市场营销渠道的选择、订单及客户管理、营销人员管理及营销业绩考核与奖惩、

9．内部控制制度，主要包括内部控制基本要求、货币资金内部控制、采购与付款内部控制、存货内部控制、对外投资内部控制、固定资产与无形资产内部控制、销售与收款内部控制、对外担保内部控制、成本费用的内部控制、计算机信息系统内部控制、人力资源管理的内部控制、预算环节的内部控制、对下属机构的内部控制等各环节的制度。

10．其他管理制度。

完成上述准备工作后，企业即可开始选聘会计师、律师、评估师、券商等中介机构，正式启动上市程序。

1、首先企业必须是股份制企业，不是股份制企业的需要进行企业股份改造，符合国家股份制企业的要求，这是企业上市的基本条件。

2、进行上市咨询，聘请上市中介专业机构对企业考察，确认企业是否符合上市的条件。

3、聘请专业机构进行上市辅导，准备企业上市必备的各种证明或文字材料。

4、聘请券商、律师事务所、会计师事务所等中介机构审核所准备的材料是否符合上市要求。

5、请保荐机构或财经攻关机构与相关的国家监管机构进行沟通，修改不符合相关机构要求的文件。

6、上报材料经国家主管上市机构进行审批。

7、进行招股说明。

8、挂牌销售股票和上市流通。

每个说自己想上市的公司，有必要先了解公司实际控制人为什么上市。想靠造假上市，迟早会自食恶果。现在违规成本不断提高：以前的规则是，参与索赔的股民才能获得赔偿；新《证券法》变更了规则，没有明示不索赔的股民都能获得赔偿。最近ST中安公告，公司已经接到索赔申请超过四亿。合法经营的上市公司才能长久，不要去想违法做事了。

然后需要了解公司的主营业务是什么，查一查是否属于被限制产业：农业、渔业、地产、污染环境的、产业负面争议较大的等公司，IPO不太受欢迎，上市难度很大。没有被限制的产业，利润满足最低指标要求，可以筹备IPO。

在我国上市大致可分为：改制、上市辅导、IPO申报、股票发行，上市后进入新阶段。

一、改制阶段

1、公司选择哪个板块上市：主板和中小板、科创板、创业板、新三板？

可以查看一下公司的竞争对手都是选择在哪个板块上市的，参照他们选择的板块。尽量选择离自己较近的交易所上市。比如，广东公司可选择在深交所上市。

2、选择财务顾问：做“脏活”，事先将公司财务不规范的地方进行改善。后续中介进场时展现的是合法合规的财报。

3、选择合作的中介机构：会计师事务所、资产评估师、律师事务所、券商等。签订协议，明确彼此的职责。

4、成立内部IPO筹备团队：通常有总裁办、法务、财务、HR代表参加。

5、公司重组

1）资产处理：剥离不良资产，留下优质、核心资产。

2）成本管控：控制公司大笔支出，如公司重组时员工赔付薪资计提，公司非合理合法支出项目的削减与管控。

3）股东确权：溯源，明确公司的最终股东。禁止持有公司股份的组织或人员需及时处理。

4）资产确权：公司要取得重要合同协议、各种产权证书。有些股东以房产入股但一直没办理产权登记，需要变更产权至公司名下。公司商标属于被授权使用的，应明确商标归属，让公司合法、继续使用商标。公司所使用的专利，应获得所有权或使用权，可继续合法使用。

5）如有非民间资本持股，重组后需经过资产评估师评估资产，编制重组后的财报，交由会计师审计。

6、成立股份制公司：

1）编制发起人协议书，邀请发起人认股，签署协议书。公司需取得各发起人及其法定代表人的营业执照复印件、简历，及决定入股的董事会决议。

2）拟定公司的注册资本、股份发行额，预计公司未来三年利润，交由会计师审计。

3）编写股份《公司章程》，各发起人盖章，交公司创立会批准。

4）编制《招股说明书》、编制《股份募集方案》。

5）各发起人缴纳股金，取得会计师的《验资报告书》。

6）确定公司常年财务公司（可由券商担任）、法律顾问（可由律师事务所担任）、证券托管机构（银行托管）。

7）律师对以上文件出具《法律意见书》。

8）选举公司的董事会、监事会，任命公司高级管理人员。

9）董事会通过公司上市的方案。

10）换领股份公司的营业执照。

二、上市辅导

辅导阶段完成的事项有：

1）股份公司设立及其股权变更的合法性、有效性核查。

2）股份公司和控股股东人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。

3）对公司的董监高，及持股5%及以上股份的股东（或其法定代表人），进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训。

4）成立股东大会、董事会、监事会等机构，实现规范运作。依照股份公司的会计准则建立公司财务制度。

5）按内控标准进行内部控制的规范。

6）建立符合上市公司要求的信息披露制度。

7）识别、定义关联方，规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系。

8）审查公司董、监、高人员及持股5%及以上的股东持股变动情况是否合规。

三、IPO申报

1、股改时，按有限责任公司净资产1:1折成股份公司股份的，有限责任公司的运行时间可并入股份公司的运行时间。运行满三年的股份公司，经中国证监会地方派出机构验收符合条件的，可以制作IPO申报材料。

2、申报材料由各中介机构分工制作，最终由主承销商内核、将申报材料提交中国证监会审核。

3、申报材料上报后，经过初审、发行审核委员会审核、上市委审议，科创板、创业板由证监会注册，主板、中小板由证监会核准。

四、股票发行

1、取得我国证监会同意IPO发行的批文后，公司需要在证监会指定的媒体刊登《招股说明书》。

2、路演：先向机构投资者进行线下路演，介绍公司，说明公司的投资价值。根据参与配售机构的报价综合确定发行价格。之后在网上向散户进行路演。网下向机构投资者配售股份。网上向广大投资者发行股份。

3、摇号、缴款、正式上市交易。

五、发行后

公司IPO只是一个阶段，股票正式发行后，公司进入完全不同于过往的全新阶段。

1、持续督导期内，中介机构会继续关注上市公司动态，对其不合规之处进行指正、指导改善。同时，公司也会受到交易所的监督。

2、持续督导期后，广大投资者主要从公司披露的信息了解公司：规范治理能力、持续盈利能力、未来发展战略。如果公司虚假披露、不规范运营，将承担民事、刑事责任。

总结：

一家公司准备上市，至少需要按照上市公司要求规范运行三年。如果公司在筹备IPO前，内控、管理体系很完善，财务报告经过审计可以公布，可以不用花三年时间筹备。如果内部管理体系比较薄弱，需要筹备的时间会相对较久。

只要产业被支持，公司合法、符合规则，利润达标，上市是可以实现的目标。

靠花式财务技巧“装点”财报的时代已经成为过去，造假的公司终将被市场抛弃。IPO常态化后，合规、诚信、持续盈利的公司更受投资者青睐，是穿越牛熊的“白马”。

楼主说的问题应该是首次发行股票的费用，就是经常提到的敲钟，ipo股票是指首次上市公开发行股票的公司，公司ipo后投资者可以直接在证券交易所购买它的股票。公司上市发行股票需要满足很多的条件，比如上市公司必须为股份制公司且股东权益比较明确。如果公司在国内主板交易市场上市会有较高的要求，比如公司股本总额不少于人民币三千万元；公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；还有证监会规定的其它要求。

费用有：上市筹备费用(辅导费用)，中介费用，风险成本，人员报酬

1、上市筹备费用(辅导费用)：上市筹备费用主要包括：上市筹备工作团队以及各部门为加强管理而新增的人力成本;公司治理、制度规范、流程再造培训费用;为加强内部控制规范而新增的管理成本等。

2、中介费用：企业上市必需的合作中介包括券商、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、其他咨询机构、财经公关机构等。

3、风险成本：企业上市决策面临的最大风险就是上市申报最终不能得到发审委的通过，这意味着企业上市工作失败。这一失败会给企业带来许多威胁。严格的信息披露要求，使得公司的基本经营情况被公开，给了竞争对手一个学习的机会。另外，中介机构也掌握着大量企业的重要信息，同样面临流失的风险。上市工作的失败，还使得改制规范过程中付出的税务成本、上市筹备费用、中介费用等前期成本费用支出变成沉没成本，无法在短期内得到弥补。因此素质过硬的上市辅导团队显得尤为重要。

4、人员报酬：资本市场的财富效应使得企业在上市决策过程中必须考虑高级管理人员的报酬问题。除了高管的固定薪资之外，还要考虑符合公司发展战略的高管激励政策。高管固定薪资一般不会因企业上市而带来增量成本，但高管激励政策往往成为拟上市公司新增的高额人力资源成本

　　通过上面的介绍，我们可以知道IPO上市的各项成本费用大概包括哪些方面