说清楚
完整描述纠纷焦点和具体问题
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。流转税主要涉及增值税,其他如城建税、教育费附加、车船税、房产税和土地使用税等,也要按规定缴纳。独资企业,即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。 以独资经营方式经营的独资企业有无限的经济责任,破产时借方可以扣留业主的个人财产。
个人独资企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。
应纳税所得额=收入总额(不含税)×核定征收率(无起征点)
应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数
上海一号园区:增值税:500W/1.03*3%=145631.06
附加税:145631.06*6%=8737.86
所得税:500W/1.03*0.1*0.35-65500=104402.91
返税:145631.06*50%*25%=18203.88
合计:240567.95综合税率4.8%
上海一号园区:增值税:1000W/1.06*6%=566037.73
附加税:566037.73*6%=33962.26
所得税:1000W/1.06*10%*35%-6.55W=264688.67
返税:566037.73*50%*25%=70754.71
合计:793933.95综合税率:7.9%
通过个人独资分流业务为主公司承担部分税收,让个人独资去缴纳税务可以享受税收洼地的政策扶持,增值税返还地方留存25%-70%,个人独资可以解决企业所得税、增值税、高管个人税、股东分红等税务,具体方案需要根据公司具体情况定制,有兴趣欢迎留言或者私信咨询,觉得好的感谢您动动手指转发
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根据相关法律规定:一人有限责任公司需要缴纳企业所得税,个人独资企业不需要缴纳,需要缴纳个人所得税。
一人独资企业顾名思义,投资主体只有一个人,就是自然人。责任由自己独资承担。所以一人独资企业要交个人所得税和增值税,但是不用交企业所得税。
按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。
收入所得:个人独资企业的收入所得计算个人所得税,适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下:
全年收入所得额不超过15000,税率5%
全年收入所得额超过15000-30000的部分,税率10%
全年收入所得额超过30000-60000的部分,税率20%
全年收入所得额超过60000-100000的部分,税率30%
全年收入所得额超过100000的部分,税率35%
利息、股息、红利所得:个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税,适合比例税率,税率为20%
个人独资企业只要有业务发生就要交增值税,行业不同,增值税率也不一样,个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件,可以申请为一般纳税人,一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样。
一般纳税人:应缴增值税税额=销项税额-进项税额
小规模纳税人:应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率
如果属于小微企业,月销售额不超过3万元,按季缴纳不超过9万元的,不缴纳增值税,但还是要做纳税申报。
个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同,缴纳不同的税。
例如:增值税附加税
当期只要交了增值税,就要交附加税,具体计算方法如下:
城市建设费=当期应缴增值税额×7%
教育费附加=当期应缴增值税额×3%
地方教育附加=当期应缴增值税额×当地所定税率
消费税:如果生产、进口、委托加工、销售了销售税规定范围内的消费品,还要缴纳消费税,比如烟、金银首饰、小轿车、酒、高档化妆品、成品油等等。根据不同的消费品,适用的税率不相同。
其他小种税:印花税,这是每年要交的;还有房产税、土地增值税、车船使用税等等,这些根据企业具体情况定,不是所有的个人独资企业都要缴纳的;工会经费每年地税局会代收,每个地方的情况不一样,按当地的规定来缴纳。
希望对您有帮助,也希望您的企业蒸蒸日上……
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